Привет, друзья! 👋 Сегодня поговорим о наболевшем для многих ИП и ООО — декларации на УСН. Знаю, что многих пугает эта тема, особенно с переходом на Декларацию 2.0. Но не переживайте, все не так страшно, как кажется.
Декларация на УСН — это главный документ, который вы должны отправить в ФНС, чтобы рассчитать и заплатить налог на упрощенке. Именно от точности заполнения декларации зависит размер вашего налогового платежа, а значит — и прибыль в конце года.
К тому же, с 2023 года вступили в силу изменения в законодательстве, связанные с переходом на Единый налоговый платеж (ЕНП) и новой Декларацией 2.0. Поэтому, незнание правил заполнения декларации может привести к неприятным последствиям — штрафам и другим проблемам с налоговой.
Поэтому, сегодня я расскажу, как заполнить декларацию на УСН в 2023 году с помощью Контур.Экстерн. Поверьте, это не так сложно, как может показаться. А если у вас все же возникнут вопросы, вы всегда можете задать их в комментариях к этой статье.
Кстати, не забывайте, что информация в этой статье носит ознакомительный характер. Для получения более точной информации о конкретных случаях и нюансах обращайтесь к специалисту.
Шаг 1: Выбор формы декларации на УСН в 2023 году
Итак, с 2023 года действуют новые правила, и форма декларации на УСН тоже обновилась. Вместо старой формы, которую мы все так привыкли заполнять, теперь нужно использовать новую Декларацию 2.0. Но не пугайтесь, она не так сложна, как кажется!
Для ИП и ООО, работающих на УСН, придется использовать единую форму декларации, утвержденную приказом ФНС от 25.12.2020 г. № ЕД-7-3/958 в редакции Приказа ФНС от 01.11.2022 г. № ЕД-7-3/1036.
Эта новая форма унифицирована для всех, независимо от того, какой объект налогообложения вы используете — «доходы» или «доходы минус расходы». Все данные, необходимые для расчета налога, уже встроены в эту форму.
Но не забывайте, что с 2023 года введена новая система расчетов с бюджетом — Единый налоговый платеж (ЕНП). Он объединяет все налоги и сборы в один платеж, который нужно уплачивать на единый налоговый счет (ЕНС).
То есть, теперь вы не будете платить отдельные налоги по УСН, НДФЛ, страховым взносам и другим платежам. Все это в одном платеже.
Чтобы узнать больше о ЕНП и ЕНС, почитайте соответствующие нормативно-правовые акты на сайте ФНС или обратитесь к специалисту.
Важно: с 2023 года форма декларации по УСН не отменена, а просто обновилась. Ее нужно сдавать как обычно, но с учетом изменений, связанных с ЕНП.
В следующей части нашего гайда мы разберем, как заполнить раздел 1 декларации на УСН.
И помните, что эта информация не является юридической консультацией. Для получения более точной информации обратитесь к специалисту.
Шаг 2: Заполнение раздела 1: Общие сведения о налогоплательщике
Переходим к первому шагу заполнения декларации на УСН — раздел 1 «Общие сведения о налогоплательщике». Тут всё просто, главное — внимательность!
В разделе 1 декларации нужно указать:
- Наименование налогоплательщика (для юридических лиц) или ФИО (для ИП).
- ИНН.
- КПП (для юридических лиц).
- ОКПО (для юридических лиц).
- Код ОКТМО.
- Адрес места нахождения (для юридических лиц) или адрес места жительства (для ИП).
- Код вида деятельности по ОКВЭД, указанный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Номер контактного телефона.
- Адрес электронной почты (если есть).
Все эти данные можно найти в документах, которые вы получили при регистрации ИП или ООО.
Важно: проверьте правильность заполнения всех данных! Любая ошибка в этом разделе может привести к проблемам при приеме декларации.
Для заполнения раздела 1 в Контур.Экстерн вы можете воспользоваться функцией импорта данных из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Эта функция автоматически подставит в декларацию ваши основные данные, что значительно упростит процедуру заполнения.
Кстати, Контур.Экстерн может автоматически проверить правильность заполнения всех разделов декларации на УСН. Это очень полезная функция, которая поможет избежать ошибок и получить положительное решение от налоговой.
Следующим шагом мы перейдем к заполнению раздела 2 — «Доходы и расходы», который является наиболее важным при заполнении декларации.
Помните, что это лишь краткое руководство по заполнению декларации на УСН. Для получения более подробной информации, обратитесь к специалисту.
Шаг 3: Заполнение раздела 2: Доходы и расходы
Дошли до самого важного раздела декларации на УСН — «Доходы и расходы». Именно здесь мы отражаем все ваши доходы и расходы, которые повлияют на размер налоговой базы.
Для тех, кто работает на УСН с объектом налогообложения «доходы», в разделе 2 нужно указать все полученные доходы за отчетный период.
Для тех, кто работает на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», в разделе 2 нужно указать как доходы, так и расходы.
В этом разделе важно правильно отразить все доходы и расходы. Если вы не указали какой-то доход, то, скорее всего, придется доплачивать налог.
А если вы неправильно указали расходы, то налоговая может их не учесть, и вам снова придется доплачивать.
Чтобы избежать ошибок, лучше всего вести учет доходов и расходов в течение всего года.
Для этого можно использовать:
- Специализированные программы для бухгалтерского учета.
- Электронные таблицы (например, Excel).
- Специальные сервисы онлайн-бухгалтерии (например, Контур.Экстерн).
В Контур.Экстерн есть функция «Учет на УСН», которая поможет вам вести учет доходов и расходов, а также автоматически формирует Книгу доходов и расходов (КУДиР).
В разделе 2 декларации нужно указать:
- Вид дохода (например, продажа товаров, оказание услуг).
- Сумму дохода.
- Вид расхода (например, закупка товаров, оплата услуг).
- Сумму расхода.
Важно: проверьте правильность заполнения всех данных в разделе 2!
В Контур.Экстерн есть функция проверки декларации на УСН, которая поможет вам найти и исправить ошибки.
Следующий шаг — заполнение раздела 3 «Налоговая база и налог».
Шаг 4: Заполнение раздела 3: Налоговая база и налог
Вот мы и дошли до финальной точки расчета вашего налогового обязательства. Раздел 3 «Налоговая база и налог» — это сердце декларации на УСН, где мы подсчитываем, сколько вы должны заплатить государству.
В этом разделе нужно указать:
- Налоговую базу, которая рассчитывается по правилам, установленным для вашего объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
- Ставку налога.
- Сумму налога к уплате.
В Контур.Экстерн вам не придется вручную рассчитывать налоговую базу и налог. Система автоматически рассчитает эти значения, исходя из данных, которые вы ввели в предыдущие разделы.
В 2023 году для ИП и ООО, работающих на УСН, действуют следующие ставки налога:
| Объект налогообложения | Ставка налога |
|—|—|
| «Доходы» | 6% |
| «Доходы минус расходы» | 15% |
Важно: проверьте правильность заполнения раздела 3!
В Контур.Экстерн вы можете проверить правильность расчета налоговой базы и налога, а также посмотреть информацию о том, какие льготы и вычеты вы можете применить.
После заполнения раздела 3 вам останется только проверить декларацию на наличие ошибок и отправить ее в ФНС через Контур.Экстерн.
Следующим шагом мы расскажем, как проверить декларацию на УСН в Контур.Экстерн.
Шаг 5: Заполнение раздела 4: Сведения об объекте налогообложения
В разделе 4 декларации на УСН нужно указать информацию об объекте налогообложения, который вы выбрали при постановке на учет. Помните, что на УСН можно работать с одним из двух объектов: «доходы» или «доходы минус расходы».
Этот раздел довольно простой. Вам нужно всего лишь указать код объекта налогообложения:
- 1 — «Доходы»
- 2 — «Доходы минус расходы»
Этот код вы указываете в зависимости от того, какой объект налогообложения вы выбрали при постановке на учет.
В Контур.Экстерн эта информация, как правило, уже подтягивается автоматически из вашего профиля.
Поэтому, вам не придется вручную вносить данные в этот раздел.
Важно: проверьте, что в разделе 4 указан правильный код объекта налогообложения!
Если вы неправильно указали код, то налоговая может отказать в приеме декларации.
В Контур.Экстерн есть функция проверки декларации, которая поможет вам найти и исправить ошибки.
После того как вы заполнили раздел 4, переходим к заполнению раздела 5, в котором нужно указать сведения о льготах.
Шаг 6: Заполнение раздела 5: Сведения о льготах
Раздел 5 декларации на УСН — это ваш шанс «сэкономить» на налоге. Здесь вы указываете информацию о льготах, которые вы можете получить.
Льготы на УСН — это специальные правила, которые позволяют вам снизить налоговую базу или получить освобождение от налогообложения.
Например, вы можете получить льготу по налогу на прибыль, если вы являетесь социально ориентированной некоммерческой организацией.
Или вы можете получить льготу по налогу на имущество, если вы являетесь сельскохозяйственным товаропроизводителем.
Важно: не все льготы действуют автоматически. Чтобы получить льготу, необходимо соблюсти определенные условия.
Для того, чтобы узнать, какие льготы вам доступны, почитайте соответствующие нормативно-правовые акты на сайте ФНС.
В разделе 5 декларации нужно указать:
- Код льготы.
- Период действия льготы.
- Сумму льготы.
Если у вас нет льгот, то этот раздел можно пропустить.
Контур.Экстерн может подсказать вам, какие льготы вам доступны, и автоматически заполнить раздел 5.
Важно: проверьте правильность заполнения раздела 5!
Если вы неверно указали информацию о льготах, то налоговая может отказать в приеме декларации или потребовать уплатить недоплаченный налог.
После того, как вы заполнили раздел 5, вам нужно проверить декларацию на наличие ошибок и отправить ее в ФНС через Контур.Экстерн.
В следующей части мы расскажем, как проверить декларацию на УСН в Контур.Экстерн.
Шаг 7: Проверка декларации на УСН в Контур.Экстерн
Вы заполнили все разделы декларации, и теперь самое время проверить, что все в порядке! Контур.Экстерн предоставляет мощный инструмент для проверки вашей отчетности — функцию «Проверка декларации».
Эта функция сканирует всю декларацию на наличие ошибок и несоответствий, используя встроенные алгоритмы и правила.
Контур.Экстерн проверит:
- Правильность заполнения всех разделов.
- Соответствие данных нормативным требованиям.
- Наличие ошибок в расчетах.
В результате проверки Контур.Экстерн покажет вам список всех ошибок и замечаний.
Это позволит вам быстро исправить все недочеты и избежать проблем при отправке декларации в ФНС.
Не пренебрегайте этой функцией! Проверка декларации в Контур.Экстерн — это не просто формальность. Это важный шаг, который позволит вам минимизировать риски и избежать проблем с налоговой.
По статистике, каждый второй предприниматель допускает ошибки при заполнении налоговой отчетности. Использование функции проверки в Контур.Экстерн позволяет значительно снизить риск ошибок и избежать штрафов.
Проверив декларацию на наличие ошибок, вы можете переходить к следующему шагу — отправке декларации в ФНС через Контур.Экстерн.
Шаг 8: Отправка декларации на УСН в ФНС через Контур.Экстерн
Вы проверили декларацию на наличие ошибок, и теперь — финальный этап. Отправка декларации в ФНС! С Контур.Экстерн это проще простого.
Вам не нужно никуда ехать, ничего распечатывать и стоять в очередях.
Контур.Экстерн позволяет отправить декларацию в ФНС прямо из сервиса в электронном виде.
Для этого вам нужно:
- Загрузить декларацию в Контур.Экстерн.
- Проверить корректность данных и подписать декларацию электронной подписью (ЭП).
- Отправить декларацию в ФНС.
Контур.Экстерн отправит декларацию в ФНС в безопасном режиме с использованием шифрования.
Это гарантирует конфиденциальность ваших данных и исключает потери информации.
Важно: перед отправкой декларации проверьте срок ее сдачи.
Для ИП срок сдачи декларации на УСН — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Для ООО срок сдачи декларации на УСН — до 28 марта года, следующего за отчетным.
Если вы не уложитесь в срок, то вам грозит штраф.
Контур.Экстерн позволяет отслеживать статус отправленной декларации в реальном времени.
Вы увидите, когда декларация была получена ФНС, и когда она была принята к обработке.
Шаг 9: Получение подтверждения о приеме декларации на УСН
Отправили декларацию на УСН через Контур.Экстерн? Отлично! Теперь нужно убедиться, что ФНС получила и приняла ваш отчет.
Контур.Экстерн автоматически отслеживает статус отправленной декларации и уведомляет вас о ее получении ФНС.
Обычно уведомление приходит в течение нескольких дней.
В нем будет указан номер приема декларации и дата ее получения ФНС.
Если уведомление не пришло в течение нескольких дней, проверьте папку «Входящие» в вашем личном кабинете Контур.Экстерн.
Если уведомление отсутствует, свяжитесь с технической поддержкой Контур.Экстерн.
Важно: получение уведомления о приеме декларации еще не значит, что она была принята без ошибок.
ФНС может обнаружить ошибки в декларации и отправить вам уведомление о необходимости ее исправить.
В таком случае вам нужно будет исправить декларацию и отправить ее заново.
Если у вас возникнут вопросы по уведомлениям от ФНС, обратитесь к специалисту или к технической поддержке Контур.Экстерн.
Получение подтверждения о приеме декларации — это важный шаг, который позволяет вам убедиться, что вы сдали отчетность в срок и что у вас нет проблем с ФНС.
Шаг 10: Сроки сдачи декларации на УСН в 2023 году
Важно помнить: декларация на УСН должна быть сдана в строго определенные сроки. Иначе — штрафы!
Сроки сдачи декларации на УСН зависят от того, какой статус у вас — ИП или ООО:
- Для ИП: декларация на УСН за 2023 год должна быть сдана не позже 30 апреля 2024 года.
- Для ООО: декларация на УСН за 2023 год должна быть сдана не позже 28 марта 2024 года.
Не забудьте про это! Сроки сдачи декларации — это не шутка.
Кстати, в Контур.Экстерн есть функция напоминания о сроках сдачи отчетности.
Она поможет вам не пропустить важную дату и сдать декларацию вовремя.
Помните, что с 2023 года введен ЕНП (Единый налоговый платеж), а это значит, что уплата налогов на УСН осуществляется через единый налоговый счет (ЕНС).
Поэтому, не забывайте о том, что уплата налога на УСН должна быть осуществлена не позже срока сдачи декларации.
В 2024 году это — 30 апреля для ИП и 28 марта для ООО.
Контур.Экстерн поможет вам не только заполнить декларацию, но и оплатить налоги на УСН через ЕНС.
В следующей части мы расскажем о часто задаваемых вопросах (FAQ) по заполнению декларации на УСН.
Вот и все! Мы прошли все шаги по заполнению декларации на УСН в 2023 году с помощью Контур.Экстерн.
Надеюсь, что эта инструкция была для вас полезной и что теперь вы чувствуете себя более уверенно в заполнении декларации.
Помните, что заполнение декларации на УСН — это ответственная задача.
Ошибки в декларации могут привести к неприятным последствиям — штрафам и другим проблемам с налоговой.
Поэтому всегда проверяйте свою декларацию перед отправкой в ФНС и обращайтесь к специалисту, если у вас возникнут вопросы. проекты
Вот несколько советов по заполнению декларации на УСН:
- Ведите учет доходов и расходов в течение всего года.
- Используйте специализированные программы для бухгалтерского учета или онлайн-сервисы бухгалтерии.
- Проверяйте свою декларацию перед отправкой в ФНС.
- Не откладывайте сдачу декларации на последний момент.
Часто задаваемые вопросы:
Нужно ли сдавать декларацию на УСН, если я не имею доходов?
Да, декларацию на УСН нужно сдавать каждый год, независимо от того, есть у вас доходы или нет.
Могу ли я заполнить декларацию на УСН вручную?
Да, вы можете заполнить декларацию на УСН вручную, но это довольно сложно и ошибочно.
Лучше использовать специализированные программы или онлайн-сервисы бухгалтерии, которые помогут вам заполнить декларацию правильно.
Как я могу получить помощь в заполнении декларации на УСН?
Вы можете обратиться к специалисту по бухгалтерскому учету или к технической поддержке Контур.Экстерн.
Надеюсь, что эта инструкция поможет вам уверенно заполнить декларацию на УСН и избежать проблем с налоговой!
Давайте разберемся, как правильно заполнить декларацию на УСН, используя таблицу.
Таблица покажет вам главные шаги заполнения декларации и ключевые моменты, на которые нужно обратить внимание.
| Шаг | Что нужно сделать? | Важные моменты |
|---|---|---|
| 1 | Выбрать форму декларации | Используйте единую форму декларации, утвержденную приказом ФНС от 25.12.2020 г. № ЕД-7-3/958 в редакции Приказа ФНС от 01.11.2022 г. № ЕД-7-3/1036. |
| 2 | Заполнить раздел 1 «Общие сведения о налогоплательщике» | В разделе 1 указываются наименование (для юридических лиц) или ФИО (для ИП), ИНН, КПП (для юридических лиц), ОКПО (для юридических лиц), код ОКТМО, адрес места нахождения (для юридических лиц) или адрес места жительства (для ИП), код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, адрес электронной почты. |
| 3 | Заполнить раздел 2 «Доходы и расходы» | В разделе 2 указываются все доходы и расходы за отчетный период. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» — только доходы, для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — и доходы, и расходы. |
| 4 | Заполнить раздел 3 «Налоговая база и налог» | В разделе 3 рассчитывается налоговая база и налог к уплате. |
| 5 | Заполнить раздел 4 «Сведения об объекте налогообложения» | В разделе 4 указывается код объекта налогообложения: 1 — «Доходы», 2 — «Доходы минус расходы». |
| 6 | Заполнить раздел 5 «Сведения о льготах» | В разделе 5 указываются сведения о льготах, если они применяются. |
| 7 | Проверить декларацию в Контур.Экстерн | Используйте функцию проверки декларации в Контур.Экстерн, чтобы убедиться в отсутствии ошибок. |
| 8 | Отправить декларацию в ФНС через Контур.Экстерн | Подпишите декларацию электронной подписью (ЭП) и отправьте ее в ФНС через Контур.Экстерн. |
| 9 | Получить подтверждение о приеме декларации в ФНС | Контур.Экстерн отправит вам уведомление о получении декларации ФНС. |
| 10 | Сдать декларацию в срок | Сроки сдачи декларации на УСН: до 30 апреля года, следующего за отчетным (для ИП), и до 28 марта года, следующего за отчетным (для ООО). |
Используйте эту таблицу в качестве руководства при заполнении декларации на УСН.
Она поможет вам не пропустить важные шаги и заполнить декларацию правильно.
Давайте сравним заполнение декларации на УСН с помощью Контур.Экстерн и без него.
| Характеристика | Заполнение декларации вручную | Заполнение декларации в Контур.Экстерн |
|---|---|---|
| Время заполнения | Долго и трудоемко, особенно для большого количества доходов и расходов. | Быстро и просто благодаря автоматическому заполнению данных и простой навигации. |
| Риск ошибок | Высокий риск ошибок из-за сложности формы и многочисленных правил заполнения. | Низкий риск ошибок благодаря встроенным проверкам и правилам. |
| Проверка декларации | Требует знания законодательства и правил заполнения декларации. | Автоматическая проверка декларации на наличие ошибок и несоответствий. |
| Отправка декларации | Требует печати декларации и посещения налоговой инспекции. | Отправка декларации в электронном виде с использованием электронной подписи (ЭП). |
| Отслеживание статуса декларации | Не предоставляется. | Автоматическое отслеживание статуса декларации в реальном времени. |
| Дополнительные функции | Отсутствуют. | Встроенные функции по учету доходов и расходов, расчету налога, оплате налогов через ЕНС, напоминания о сроках сдачи отчетности. |
Как вы можете видеть, использование Контур.Экстерн значительно упрощает заполнение декларации на УСН и делает его более быстрым и безопасным.
FAQ
Вот некоторые часто задаваемые вопросы (FAQ) по заполнению декларации на УСН в 2023 году:
Нужно ли сдавать декларацию на УСН, если я не имею доходов?
Да, декларацию на УСН нужно сдавать каждый год, независимо от того, есть у вас доходы или нет. Даже если у вас нет доходов, нужно сдать нулевую декларацию.
Как часто нужно сдавать декларацию на УСН?
Декларацию на УСН сдают один раз в год.
Какой срок сдачи декларации на УСН в 2023 году?
Для ИП срок сдачи декларации на УСН за 2023 год — до 30 апреля 2024 года. Для ООО срок сдачи декларации на УСН за 2023 год — до 28 марта 2024 года.
Что будет, если я не сдам декларацию на УСН в срок?
Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога, но не менее 1 тысячи рублей. Если вы не сдадите декларацию в течение 10 дней после установленного срока, штраф увеличится до 10% от суммы налога, но не менее 2 тысяч рублей.
Можно ли заполнить декларацию на УСН вручную?
Да, можно, но это довольно сложно и ошибочно. Рекомендуется использовать специализированные программы или онлайн-сервисы бухгалтерии, которые помогут вам заполнить декларацию правильно.
Как я могу получить помощь в заполнении декларации на УСН?
Вы можете обратиться к специалисту по бухгалтерскому учету или к технической поддержке Контур.Экстерн.
Где я могу скачать форму декларации на УСН?
Форму декларации на УСН можно скачать на сайте ФНС России.
Как я могу оплатить налог на УСН?
С 2023 года введен ЕНП (Единый налоговый платеж), а это значит, что уплата налогов на УСН осуществляется через единый налоговый счет (ЕНС). Вы можете оплатить налог через онлайн-банк, терминал оплаты или в отделении банка.
Что такое КУДиР?
КУДиР — это Книга доходов и расходов. Она ведет учет всех доходов и расходов организации или ИП. КУДиР — важный документ, который необходимо представлять в налоговую инспекцию при заполнении декларации на УСН.
Что такое ЕНП и ЕНС?
ЕНП — это Единый налоговый платеж. Он объединяет все налоги и сборы в один платеж, который нужно уплачивать на единый налоговый счет (ЕНС). С 2023 года введена новая система расчетов с бюджетом, которая позволяет уплачивать все налоги и сборы через ЕНС.
Надеюсь, что эта информация поможет вам разобраться с заполнением декларации на УСН!